Taller de análisis de cierre del ejercicio fiscal y laboral 2025Taller de análisis de cierre del ejercicio fiscal y laboral 2025
Al acercarse el fin de año, es importante tomar decisiones asertivas tendientes a maximizar los recursos de las empresas, pre calcular la determinación del impuesto sobre la renta permite analizar la viabilidad de planear los ingresos con opción a diferirlos, manejar las depuraciones de cuentas acumulativas, anticipar e incrementar deducciones, determinar efectos para el siguiente ejercicio en función el coeficiente que se genere, verificar las cuentas fiscales del capital y revisar políticas de dividendos.
MAPA ACADÉMICO
Cierre Laboral:
- Pagos de fin de año
- Determinación de exenciones en base a UMAS
- Cálculo de retención en pago de aguinaldo
- Comparativo de retención ordinaria vs opción de Reglamento
- Cruce de CFDI´S vs percepciones y retenciones
- Ajuste anual
- En qué casos se realiza
- Casos en que puede resultar saldo a cargo
- Ajustes con saldo a favor
Cierre Fiscal:
- La Contabilidad Financiera como base del cierre fiscal
- El marco legal de las sociedades mercantiles y labores del ejercicio
- Determinación del Impuesto sobre la Renta
- Ingresos acumulables
- Momento de acumulación
- Opciones de diferimiento
- Ingresos no acumulables
- Ingresos contables no fiscales
- Ingresos fiscales no contables
- Ganancia en venta de activo fijo
- Ingresos por prescripción de la acción del acreedor
- Ingresos por actualización de saldos a favor compensados o recibidos en devolución
- Ingreso por ajuste anual por inflación acumulable
- Deducciones autorizadas
- Momento de las deducciones
- Cómo anticipar las deducciones
- Deducción de inversiones
- Tradicional
- Anticipada por estímulo
- Deducción contable vs deducción fiscal
- Requisitos de las deducciones
- Deducciones contables no fiscales
- Deducciones fiscales no contables
- Conciliación contable fiscal y determinación de:
- Impuesto sobre la Renta
- Participación de Utilidad para los Trabajadores
- Cuentas de Capital
- Cuenta de Capital de Aportación (CUCA)
- Cuenta de Utilidad fiscal neta 2013
- Utilidad Fiscal Neta 2024
- Cuenta de Utilidad Fiscal Neta 2025
- Análisis de dividendos y cuándo realizar:
- Pago de ISR por reparto de dividendos adicionales
- Retención de ISR sobre dividendos pagados a personas físicas
- Identificación financiera para evitar la retención.
- Conclusiones y recomendaciones
